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Bürgerinformationssystem

Vorlage - 2021/104/0152  

Betreff: Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2020 gemäß § 95n Gemeindeordnung
Status:öffentlich  
Beratungsfolge:
Gemeindevertretung Melsdorf Entscheidung
01.09.2021 
Sitzung der Gemeindevertretung Melsdorf ungeändert beschlossen   
Finanzausschuss der Gemeinde Melsdorf Vorberatung
04.08.2021 
Sitzung des Finanzausschusses der Gemeinde Melsdorf (offen)   

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Beschlussvorschlag:

Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

 

a) Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 748.012,12 Euro werden genehmigt.

b) Der Jahresabschluss 2020 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c) Der Ergebnisüberschuss 2020 in Höhe von 996.981,32 Euro ist mit einem Betrag von 247.371,38 Euro der Ergebnisrücklage und mit einem Betrag von 749.609,94 Euro der Allgemeinen Rücklage zuzuführen.

 

 

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Sachverhalt:

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 

 a) der erstellte Jahresabschluss 2020 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

 b) digitale Belege in der Finanzsoftware CIP-Kommunal

 

Aus dem Jahresabschluss 2020 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

 

 

 

 

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden Mittelübertragungen

vom Haushalt 2020 in Höhe von 8.413.825,44 Euro vorgenommen:

 

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 34 des Anhangs zum Jahresabschluss.

 

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2020 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2020 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 95 der Gemeindeordnung erteilen kann, 1.000,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 760.554,50 Euro, wovon ein Betrag von 748.012.,12 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen:

Zuführung zur Finanzausgleichsrückstellung: 180.495,74 Euro, Schulträgerumlage und Schulkostenbeiträge: 85.689,94 €,  Ausgleichszahlungen aus IKG: 125.000,00 Euro, Aufwendungen Interne Leistungsbeziehungen: 62.146,48 Euro und Abschreibungen: 62.764,38 Euro.

 

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Überschuss im Ergebnishaushalt in Höhe von 996.981,32 Euro (Verbesserung um 2.33.181,32 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 4.312.134,98 Euro und damit einem Finanzmittelüberschuss in Höhe von 303.783,92 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2020.

 

 

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Finanzielle Auswirkungen:

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

 

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Anlage/n:

Jahresabschluss 2020 mit Lagebericht und Anhang (Unterschrift von Frau Brandt wird nachgeholt)

Produktrechnung 2020

Übersicht Ergebnisrechnung 2020

Übersicht Finanzrechnung 2020

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2020

Anlagennachweis 2020 (Aktiva & Passiva)

 

 

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2020 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.

 

 

Anlagen:  
  Nr. Name    
Anlage 1 1 Jahresabschluss Anhang und Lagebericht Melsdorf 2020 (2536 KB)    
Anlage 2 2 Produktrechnung 2020 Gemeinde Melsdorf (527 KB)    
Anlage 3 3 Übersicht Ergebnisrechnung 2020 Gemeinde Melsdorf (257 KB)    
Anlage 4 4 Übersicht Finanzrechnung 2020 Gemeinde Melsdorf (252 KB)    
Anlage 5 5 Übersicht HH-Überschreitungen 2020 (254 KB)    
Anlage 6 6 Anlagenspiegel 2020 Aktiva (861 KB)    
Anlage 7 7 Anlagenspiegel 2020 Passiva (200 KB)