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Bürgerinformationssystem

Vorlage - 2022/050/0420  

Betreff: Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2021 gemäß § 91 Gemeindeordnung
Status:öffentlich  
Beratungsfolge:
Gemeindevertretung Felde Entscheidung
01.09.2022 
Sitzung der Gemeindevertretung Felde ungeändert beschlossen   
Finanzausschuss der Gemeinde Felde Vorberatung
18.08.2022 
Sitzung des Finanzausschusses der Gemeinde Felde (offen)   

Beschlussvorschlag:

Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

 

a) Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 329.803,93 Euro werden genehmigt.

b) Der Jahresabschluss 2021 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c) Der Ergebnisüberschuss 2021 in Höhe von 320.690,96 Euro ist der Ergebnisrücklage  zuzuführen.


Sachverhalt:

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 

 a) der erstellte Jahresabschluss 2021 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

 b) Digitale Belege über die Finanzsoftware.

 

Aus dem Jahresabschluss 2021 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

 

 

 

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden insgesamt Mittelübertragungen in Höhe von 443.794,17 Euro wie folgt vorgenommen:

 

 

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 34 des Anhangs zum Jahresabschluss.

 

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2021 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2021 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 95 d Gemeindeordnung erteilen kann, 2.500,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 371.167,88 Euro, wovon ein Betrag von 329.803,93 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen: Baumaßnahme Hasselrader Weg (20.634,51 Euro), Schulkostenbeiträge (27.415,95 Euro), Schulträgerumlage (189.925,44 Euro), Ausgleichszahlungen IKG (6.947,20 Euro), Zuführung zu Rückstellungen (3.906,28 Euro), Sanierung Schule (11.267,95 Euro) sowie die interne Verrechnung der Bauhofleistungen (33.141,98 Euro).

 

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Jahresüberschuss im Ergebnishaushalt in Höhe von 320.690,96 Euro (Verbesserung um 737.950,32 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 611.922,18 Euro und damit einem Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 165.760,22 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2021.

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Finanzielle Auswirkungen:

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

 


Anlage/n:

Jahresabschluss 2021 mit Lagebericht und Anhang inkl. Ergebnis- und Finanzrechnung

Produktrechnung 2021

Übersicht Ergebnisrechnung 2021

Übersicht Finanzrechnung 2021

Anlagennachweis 2021 (Aktiva und Passiva)

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2021

 

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2021 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.

Anlagen:  
  Nr. Name    
Anlage 7 1 Jahresabschluss Anhang und Lagebericht Felde 2021 (2264 KB)    
Anlage 2 2 Produktrechnung 2021 Felde (398 KB)    
Anlage 3 3 Produktübersicht Ergebnisrechnung 2021 Felde (122 KB)    
Anlage 4 4 Produktübersicht Finanzrechnung 2021 Felde (114 KB)    
Anlage 5 5 Anlagenspiegel Aktiva 2021 Felde (740 KB)    
Anlage 6 6 Anlagenspiegel Passiva 2021 Felde (256 KB)    
Anlage 1 7 Übersicht HH-Überschreitungen 2021 (332 KB)