Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

a) Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 328.242,53 Euro werden genehmigt.

b) Der Jahresabschluss 2021 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c) Der Ergebnisfehlbetrag 2021 in Höhe von 143.773,23 Euro ist durch Umbuchung

            aus der Ergebnisrücklage auszugleichen..

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 a) der erstellte Jahresabschluss 2021 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

 b) digitale Buchungsbelege in der Finanzsoftware

Aus dem Jahresabschluss 2021 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden Mittelübertragungen vom Haushalt 2021 in Höhe von insgesamt 744.585,47 Euro nach 2022 wie folgt vorgenommen:

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 33 des Anhangs zum Jahresabschluss.

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2021 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2020 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 82 Gemeindeordnung erteilen kann, 1.000,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 340.981,01 Euro, wovon ein Betrag von 328.242,53 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen: Schulträgerumlage 95.824,41 Euro, Ausgaben/Baukosten f. Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 21.768,80 Euro, Verrechnung von Bauhofleistungen 61.791,50 Euro und Weiterleitung Betriebskostenzuschüsse/Zuweisungen Kita an freien Träger 91.459,37 Euro.

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Fehlbetrag im Ergebnishaushalt in Höhe von 143.773,23 Euro (Verbesserung um 91.189,00 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 185.334,83 Euro und damit einem Finanzmitteldefizit in Höhe von 139.727,40 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2021.

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

Jahresabschluss 2021 mit Lagebericht und Anhang

Produktrechnung 2021

Übersicht Ergebnisrechnung 2021

Übersicht Finanzrechnung 2021

Anlagennachweise 2021 (Aktiva und Passiva)

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2021

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2021 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.