Zur Navigation springen Zum Inhalt springen

Bürgerinformationssystem

Vorlage - 2019/171/0022  

Betreff: Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2018 gemäß § 95n Gemeindeordnung
Status:öffentlich  
Beratungsfolge:
Ausschuss zur Prüfung des Jahresabschlusses der Gemeinde Westesee Vorberatung
16.09.2019 
Sitzung des Ausschusses zur Prüfung des Jahresabschlusses der Gemeinde Westensee ungeändert beschlossen   
Gemeindevertretung Westensee Entscheidung
14.11.2019 
Sitzung der Gemeindevertretung Westensee ungeändert beschlossen   

ALLRIS® Office Integration 3.9.2

Beschlussvorschlag:

Der Gemeindevertretung wird vorgeschlagen, folgenden Beschluss zu fassen:

 

a)Die Haushaltsüberschreitungen in Höhe von insgesamt 214.767,657 Euro werden genehmigt.

b)Der Jahresabschluss 2018 wird in der vorgelegten Fassung unverändert beschlossen.

c)Der Ergebnisüberschuss 2018 in Höhe von 204.827,66 Euro ist der Ergebnisrücklage zuzuführen.

 

 

 

ALLRIS® Office Integration 3.9.2

Sachverhalt:

Für die Prüfung standen folgende Unterlagen zur Verfügung:

 

a) der erstellte Jahresabschluss 2018 inkl. Anhang, Lagebericht und Anlagen

b) digitale Buchungsbelege in der Finanzsoftware

 

Aus dem Jahresabschluss 2018 ergibt sich folgendes Gesamtergebnis:

 

 

 

Mittelübertragungen:

Entsprechend der Vorschriften des § 23 GemHVO Doppik wurden Mittelübertragungen vom Haushalt 2018 nicht vorgenommen:

Siehe hierzu auch Übersichten auf Seite 31/32 des Anhangs zum Jahresabschluss.

 

 

Haushaltsüberschreitungen:

Im Haushaltsjahr 2018 sind diverse Haushaltsüberschreitungen bei Aufwendungen und Auszahlungen aufgetreten. Nach § 4 der Haushaltssatzung für das Jahr 2018 beträgt der Höchstbetrag für unerhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen, für deren Leistung oder Eingehung die Bürgermeisterin ihre oder der Bürgermeister seine Zustimmung nach § 95 d Gemeindeordnung erteilen kann, 1.000,- Euro.

Entsprechend der anliegenden Übersicht betragen die Haushaltsüberschreitungen insgesamt 222.387,00 Euro, wovon ein Betrag von 214.767,65 Euro noch durch die Gemeindevertretung zu genehmigen ist. Dieser noch zu genehmigende Betrag setzt sich im Wesentlichen aus folgenden Schwerpunkten zusammen: Schulträgerumlage 84.994,39 Euro, Schulkostenbeiträge 15.996,31 Euro, Zuführungen zu Rückstellungen 27.482,45 Euro und Abschreibungen 12.766,89 Euro.

 

Zum Abschlussergebnis:

Der Jahresabschluss schließt mit einem Überschuss im Ergebnishaushalt in Höhe von 204.827,66 Euro (Verbesserung um 258.727,66 Euro), sowie einer Abschlussverbesserung in der Finanzrechnung in Höhe von 172.170,75 Euro und damit einem Finanzmittelüberschuss in Höhe von 175.070,75 Euro ab. Nähere Erläuterungen hierzu ergeben sich aus Anhang und Lagebericht zum Jahresabschluss 2018.

 

 

ALLRIS® Office Integration 3.9.2

Finanzielle Auswirkungen:

Der Beschluss über den Jahresabschluss hat lediglich feststellenden Charakter, unmittelbare finanzielle Auswirkungen ergeben sich daraus nicht.

 

ALLRIS® Office Integration 3.9.2

Anlage/n:

Jahresabschluss 2018 mit Lagebericht und Anhang

Produktrechnung 2018

Übersicht Ergebnisrechnung 2018

Übersicht Finanzrechnung 2018

Übersicht mit den Haushaltsüberschreitungen 2018

Anlagennachweise 2018 (Aktiva und Passiva)

 

Hinweis:

Den Ausschussmitgliedern wird die Möglichkeit eingeräumt, die digitalisierten Belege zum Jahresabschluss 2018 ab sofort beim Kämmerer im Amt Achterwehr einzusehen und zu prüfen (um vorherige Terminabsprache wird gebeten). Im Rahmen der Sitzung sollen dann die daraus resultierenden Fragen möglichst schon beantwortet bzw. ergänzende Erläuterungen hierzu gegeben werden.

 

Anlagen:  
  Nr. Name    
Anlage 6 1 Jahresabschluss Anhang und Lagebericht Westensee 2018 (1888 KB)    
Anlage 5 2 Produktrechnung 2018 Gemeinde Westensee (664 KB)    
Anlage 4 3 Übersicht Ergebnisrechnung 2018 Gemeinde Westensee (237 KB)    
Anlage 3 4 Übersicht Finanzrechnung 2018 Gemeinde Westensee (234 KB)    
Anlage 2 5 Übersicht HH-Überschreitungen 2018 (225 KB)    
Anlage 1 6 Anlagennachweise 2018 (Aktiva und Passiva) (713 KB)